Las herramientas sofisticadas de análisis de datos son esenciales en las tareas de descubrir y prevenir el Fraude en organizaciones. Stephen Turnbull, investigador de Fraude e Instructor en Técnicas de Análisis de Datos, traslada al lector su larga experiencia tanto en la búsqueda del fraude como en la enseñanza de los pasos que deben realizarse en un proyecto de este tipo en forma amena y accesible.

Se incluyen los siguientes temas:
•    Definición legal de fraude, cómo aplicarla a un ambiente electrónico y que necesitará cuando se enfrente a un juez o deba actuar ante la policía.
•    Cómo probar su caso en cada paso, desde las técnicas de monitorización que apuntan a identificar indicios de problemas, técnicas enfocadas a realizar entrevistas con personajes poco amigables, hasta recomendaciones sobre cómo pedir los datos al Departamento de Tecnología de Información, y también procedimientos para crear y mantener la "cadena completa de evidencias".
•    Esquemas de fraude clásico y estudio de casos mostrando cómo identificarlos.
•    Conceptos únicos reveladores de Fraude como la Ley de Benford o frecuencia de dígitos.

El autor
Stephen Turnbull ha sido investigador y un respetado entrenador en análisis de datos por más de 19 años. Ha provisto entrenamiento a miles de usuarios de software para análisis de datos como IDEA y ha desempeñado papeles importantes en la definición de modelos de datos para auditores.

Temario

Fraud Investigation using IDEA

Introduction

About the author

Chapter 1: Fraud and the Law
Computer-assisted audit tools and techniques
Definition of fraud
Derry vs. Peek
Providing fraud
What about intent?
Planning your investigation
Two categories of fraud offenses
- Criminal
- Civil
Administrative remedies
Standard of proof
Walk in a defendant's shoes
The potential for litigation
Two categories of fraud investigation
- Specific allegation
- Exception reporting
Summary
List of Internet resources

Chapter 2: Business Data Systems
Working with de IT department
What data do I need?
What data is available?
About the chain of evidence
File formats and options
Flat files
Options for transferring files
-LAN
-Downloading
Working with multiple files
-Combining files
-Comparing files
Summary

Chapter 3: Fraud Analysis
Fraud overview
Types of fraud
- Purchase frauds
- Payroll frauds
- Inventory frauds
- Financial statement frauds
Asking the right questions -and anticipating the answers
Verbal interrogation techniques
Data analysis techniques
Data reliability
Blank fields
- Valid codes
- Number of transactions
- Dollar values
- Calculated fields
- When data is unreliable
- Source documents
Benford's Law
Procedure for a Benford's Law analysis

Chapter 4: Applying IDEA
File familiarization
- Identifying fields with blanks
- Identifying fields with incorrect lengths
- Verifying calculations
- Field summarization to test data accuracy
- Field summarization to test business and data Assumptions
- Using field summarization to test data accuracy
- Field statistics
Applying IDEA to your investigation
- Comparing files
- Key fields
- Field length issues for key fields
- Techniques for dealing with key fields
@STRIP
@MID
@FINDONEOF
@ISINI AND @ISIN
Harmonizing fields
Searching for names
@SOUNDEX
@SOUNDSLIKE
Effective strategies for detecting fraud
- Gap detection
- File stratification
- Pivot tables
@DOW (day of week)
Exporting your analysis
Summary

Chapter 5: Case Studies
Fraudulent use of credit cards
- Brainstorming notes
- Applying IDEA
- Exception reporting for credit card purchases
Accounts payable fraud -exception reporting
- Understanding your business
- Who benefits?
- Should you pursue this case?
- Volumetrics
- Codes
- Asking the right questions
Travel claim fraud
- Understanding your business
- Understanding your data
- Asking the right questions
Long distances charges
- Understanding your business
- Understanding your data
- Asking the right questions
Purchase frauds
- Understanding your business
- Understanding your data
- Asking the right questions
Money laundering
- Understanding your business
- Understanding your data
- Asking the right questions

Chapter 6: Using IDEA Script
Creating scripts
Commenting scripts
A hypothetical case
Recording scripts
Saving your script
- ISS
- ISE
Running scripts at startup
IDEA Script tools
- Language browser
- Dialog editor
- Error handling
Working with other applications
Working with functions in a script
Functions used as parameters in scripts
Functions used outside of an IDEA object

Glossary

Puntos de venta

GRUPO CYNTHUS, S.A. DE C.V.
World Trade Center
Montecito 38, Piso 29 - Oficina 26
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03810 México, D.F.
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